Налог с продажи на квартиру — как он высчитывается. Какие изменения вступили в силу в 2016 году


Налог с продажи на квартиру — как он высчитывается. Какие изменения вступили в силу в 2016 году


Любые денежные операции в нашей стране облагаются пошлиной, и операции с недвижимостью не являются исключением. Но далеко не все так просто и за последние несколько лет законодательство претерпело несколько изменений, поэтому на разную недвижимость могут быть разные налоговые отчисления. Сегодня мы разберем, что такое налог с продажи на квартиру, как он рассчитывается и можно ли избежать его выплаты.

Мы приготовили для вас информативную статью. Но прежде, чем начать ее читать, рекомендуем посмотреть видео - обзор налоговой системы в России при реализации квартиры.

Содержание:
1. Налог с продажи на квартиру — основные моменты
2. Расчет суммы налога при продаже квартиры
3. Возмещение расходов на налог с купли продажи квартиры
4. Изменения, вступившие в силу с 1 января 2016 года

4.1. Срок продажи квартиры без налога
4.2. Кадастровый налог при продаже квартиры

5. Налог с реализации жилья для юридических лиц
Заключение


Налог с продажи на квартиру — основные моменты

Физические лица выплачивают только подоходный сбор, реализация жилья не является исключением. Ставка на него фиксированная и на сегодняшний представляет из себя следующие цифры:

  • для граждан и лиц с видом на жительство — 13%;
  • для всех остальных — 30%.

Сразу же стоит сказать, что в процентном соотношении данные цифры окончательны, но налоговая система предусматривает ряд послаблений, касающихся операций с недвижимостью:

  • Освобождение от уплаты налогового сбора в случае длительного владения недвижимостью.
  • Получение имущественного вычета.
  • Возмещение расходов на приобретение имущества.

Стоит учитывать, что воспользоваться можно только одной льготой.

уменьшение налога с продажи квартиры

Расчет суммы налога при продаже квартиры

Теперь давайте подробно разберем все нюансы, связанные с налогообложением.

И первый — это срок владения недвижимостью. Как правило, дата вступления в собственность фиксируется в соответствующем свидетельстве. Отсчет в 36 месяцев, после прошествии которых вы освобождаетесь от уплаты начинается именно с этой даты. Но есть ряд исключений:

  • Приобретение жилья до 1998 года. Если вы собрались продавать жилье, которое у вас находится в собственности с 1998 года или ранее, то есть шанс того, что у вас просто нет данного свидетельства, так как их не выдавали.
  • Наследство. Если вы получили жилплощадь в наследство, то отсчет трех лет начинается не с даты указанной в свидетельстве, а со дня смерти. То есть, разница будет составлять минимум пол года.
  • Кооператив. В случае инвестирования в долевое строительство, срок владения будет считаться с даты уплаты последнего пая. Разница может составить несколько лет.
  • При долевом владении. Если вы выкупаете оставшиеся доли в недвижимости, а потом продаете её целиком, то отсчет будет идти с момента получения первой доли в собственность. Согласно российскому законодательство изменение при долевом участии не влияет на сроки владения жильем.

Второй, имущественный вычет. Теперь давайте подробно рассмотрим, как учитывается имущественный вычет, если рассмотреть расчет суммы налога при продаже квартиры. Сумма составляет 1 000 000 рублей, но это не является своеобразной скидкой. Механизм работает следующим образом: сумма уменьшается на один миллион. Для простоты понимания данного вопроса рассмотрим два примера:

  • Жилье стоит 1 000 000 рублей. В данном случае возникает очень интересная ситуация. Получается, что формально нам необходимо уплатить стандартные 13%. Однако, используя данный механизм, мы получаем, что сумма, попадающая под налогообложение,  равняется нулю. В таком случае налог с продажи на квартиру не платится, но это свойственно только для небольших городов, где жилье действительно может так дешево стоить.
  • Жилье стоит дороже одного миллиона. Для более понятного объяснения давайте разберем конкретный пример — стоимость жилья составляет 3 000 000 рублей. Используя свое право, мы получаем, что необходимо оплатить сбор не с трех, а только двух миллионов. Если переводить это на деньги, то необходимо будет заплатить всего 260 000. 

когда платить налог с продажи квартиры

Возмещение расходов на налог с купли продажи квартиры

Данная налоговая льгота на первый взгляд кажется непонятной. Действительно формулировка не очень понятная. В связи с этим многие просто игнорируют её, и делают они это очень зря. Давайте разберем как он работает.
Берем простой пример — вы купили недвижимость за 3 000 000 рублей, а затем выгодно её продали за 4 000 000. Дело в том, что расходами считается сумма приобретения жилья, фактически из четырех миллионов вы получите вычет в три. И вам необходимо будет оплатить всего лишь 130 000. Если бы воспользовались имущественным вычетом, то налог с купли продажи квартиры составит 390 000.
Данный пункт претерпел изменение, поскольку являлся своеобразной дырой для уклонения уплаты на налог с купли продажи квартиры.
Нужно понимать, что данная льгота не работает при вступлении в наследство, дарении и приватизации, так как фактически вы никаких расходов не несли.

Изменения, вступившие в силу с 1 января 2016 года

В 2016 году были приняты несколько поправок к текущему законодательству. Они насчитывают несколько изменений, но если говорить об основных, то их всего два.

Срок продажи квартиры без налога

Первое изменение касается не облагаемых налогом продаж. Теперь срок продажи квартиры без налога увеличен с трех до пяти лет. Однако есть несколько исключений, при которых необходимы срок остается неизменным:

  • получение наследства;
  • приватизация;
  • договор ренты;
  • получения в дар.

Стоит выделить еще одну важную деталь — все изменения касаются не сделок совершенных после первого января 2016 года. Они распространяются только на жилье, перешедшее в собственность после данной даты. Иными словами, если вы купили жилплощадь 31 декабря 2015 года, то сможете в дальнейшем продать по старым условия налогообложения.

документы на налог при продаже  квартиры

Кадастровый налог при продаже квартиры

Еще одним важным изменением является учет кадастровой стоимости жилья. Теперь это выглядит следующим образом. Кадастровый налог при продаже квартиры считается по большей стоимости, при сравнении суммы прописанной в договоре и кадастровой стоимости. Однако если кадастровая цена превышает фактическую, то вводится еще специальный коэффициент 0,7.
Для простоты понимания разберем пример. Вы купили в 2016 году и в этом же году решили её продать. Купили за 4 000 000 рублей, а продали за 4 300 000. Однако кадастровая цена составляет 7 000 000. Расчет будет происходить по следующему принципу:

  • За расчет берется кадастровая стоимость, так как она выше, указанной в договоре. В связи с несовершенством подобной оценки применяется понижающий коэффициент, равняющийся 0,7. Мы получаем 4,9 миллиона.
  • Дальше используем льготу, получаем, что необходимо оплатить сбор от 900 000.
  • Посчитав мы получаем сумму выплаты — 117 000 рублей.

Система работает точно так же, если вы получили недвижимость любым другим способом, только используется имущественный вычет.

Налог с реализации жилья для юридических лиц  

Мы полностью рассмотрели вопрос, связанный с налогообложением физических лиц. Теперь затронем данный вопрос с точки зрения юридических лиц. Тут все зависит от системы налогообложения юридического лица, ведь именно от этого зависит сумма пошлины. Стоит выделить два основных момента:

  • Нет необходимости уплачивать НДС. Все сделки, касающиеся жилой недвижимости данным сбором не облагаются.
  • Уплачивается только вычет на прибыль. Он будет зависеть от вашей системы налогообложения. Помимо этого при реализации жилья юридическим лицом никак не учитывается кадастровая стоимость.

Заключение

Мы подробно рассмотрели налог с продажи на квартиру. Современная система налогообложения очень лояльно относится к сделкам с недвижимостью. Если вы знаете все её нюансы, то сможете существенно сэкономить.

если не платить налог с продажи на квартиру

Комментарии

Список комментариев пуст


 
^ Наверх