Иммиграция на побережье средиземного моря для всей семьи

Через покупку недвижимости

top-dots
contract
Недвижимость от 27000 EUR
top-dots
calculator
доходность от 20% годовых
dots
building
Ипотечный кредит на срок до 10 лет!
dots
contract
Гарантия юридической чистоты
dots
beach
Шикарная курортная недвижимость
dots
check-list
Индивидуальный подбор исходя из ваших требований
Заинтересованы в инвестициях в зарубежную неджвимость? Закажите обратный звонок!

Узнайте как,

получать до 20% годовых

на инвестициях в зарубежную недвижимость

Заинтересованы в инвестициях в зарубежную неджвимость? Закажите обратный звонок!
Налоги в Испании: на недвижимость, на доход для физических и юридических лиц, а также  для нерезидентов - актуальные сведения!

Налоги в Испании: на недвижимость, на доход для физических и юридических лиц, а также для нерезидентов - актуальные сведения!

Содержание:

1. Как действует испанская система налогообложения?
2. Виды налогов, действующих на территории испанского королевства

2.1. Налог в Испании для физических лиц
2.2. Налоги в Испании для нерезидентов
2.3. Какая система регулирования НДС в Испании?
2.4. Налог в Испании для юридического лица
2.5. Налог на транспортное средство
2.6. Туристический налог в Испании
2.7. Другие налоги и часто задаваемые вопросы

3. Методы, как избежать двойного налогообложения для физических и юридических лиц
4. Как осуществляется валютный контроль в Испании?
5. Подведем итоги

Испания является одной из самых привлекательных стран в Европе для покупки недвижимости, ведения бизнеса или переезда. Совершая ту или иную деятельность, практически каждый несет расходы на налоги в Испании.  Стоит заметить, что налоговая система Испании весьма молода и начала свое развитие только с 1845 года. Реформа 1977 года почти полностью отображает современные реалии налогообложения, не считая ежегодных корректировок.  Впрочем, в 2015 году была проведена реформа, плюсом из которых является системное снижение некоторых налоговых ставок.

Как действует испанская система налогообложения?

Собрание налогов, с помощью которого и производится стабильное налогообложение, происходит на трех уровнях:

  • На уровне государственного бюджета;
  • На уровне бюджетов муниципалитетов;
  • На уровне местных бюджетов.

На каждом из этих уровней изымаются определенные виды налогов. Задача государства – необходимость проводить концентрацию средств на местных уровнях. То есть сначала все собирают власти на местах, то есть мэры и главы муниципалитетов, а после уже идет распределение в зависимости от того, есть ли необходимость в финансировании. Юридические и физические лица прежде, чем оплатить налог, получают идентификационный номер.  

В Испании весьма сурово ведется налоговый учет. Хранение деклараций обязательно в течение 4 лет, а предоставляются они по первому требованию инспектору. Также ведется учет кассовых аппаратов, которые контролируют финансовою деятельность любого предприятия. Все это подвергается ежегодным проверкам, а за нарушения условий учета или уклонения от налогов предусмотрены штрафные санкции или даже лишение свободы на определенный срок.

Помимо налогов, государство также взымает специальные взносы и сборы. Последние уплачиваются за такие услуги, как вывоз мусора, подготовка нужных документов, запрос на удостоверение личности и другие. Что касается взносов, то они начисляются в случае совершения публичных действий, которые необходимы для потребностей определенной группы людей. К таким можно в королевстве отнести взносы в профсоюзы или для роста стоимости общественных работ. 

Налоговый годовой период длиться ровно один год. Сроки подачи документов всегда идут сроком от апреля до конца июня.

туристы налог испании

Виды налогов, действующих на территории испанского королевства

Говоря о видах внедренных налогов в испанском государстве, то можно их разделить за двумя основными критериями:

  • Прямые;
  • Непрямые.

Прямыми классификация называет налоги на доходы физических лиц, на прибыль, на дарение, кроме того платежи на движимое, или недвижимое имущество. В эту же категорию включают налог на прибыль для нерезидентов.

Косвенные налоги платятся не напрямую, а в счет совершения определенных покупок или приобретения услуг. Это всем известный НДС, на документальное оформление передачи имущества, таможенные платежи, страховые взносы. Игорный бизнес также облагается налоговой ставкой.  

Специальные налоги производят только при покупке определенных групп товаров. Например, покупка алкогольной или табачной продукции. Регистрация транспорта в реестре также входит в разряд специального.

Такие налоговые обязательства так или иначе платятся в центральную казну, после чего распределяются. Еще следует учитывать местные платежи, которые устанавливаются в индивидуальном порядке на территории тех или иных провинций. К примеру, налог на экономическую деятельность физического лица. Каждая автономная территория в Испании имеют полное право внедрять собственные налоги при предварительном экономическом обосновании.

Далее рассматриваются примеры, налоги в Испании, кои считаются основополагающими для наполнения бюджета страны.

Налог в Испании для физических лиц

Налогоплательщиками НДФЛ в королевстве считают физических лиц, не являющимися резидентами, которые проживают на территории Королевства Испания. Для них выполняются следующие условия:

  1. Срок пребывания внутри государства более 183 календарных дней, которые можно причислить к одному году.
  2. Физическое лицо имеет экономические интересы в самой Испании.

К лицам, кто облагается ставкой НДФЛ также относятся физические лица, проживающие на территории не Испании, но при этом будучи гражданами Испанского королевства. Это дипломаты, консульские службы, должностные лица, представляющие испанские интересы за пределами страны, но не являющимися дипломатами.

зарплата и налоги испании

Интересным моментом является то, что граждане Испании, признанные резидентами так званых оффшорных зон, также обязаны платить налог. Впрочем, некоторые автономные провинции государства не облагаются НДФЛ. Например, княжество Андора освобождена от этого налога, но физическое лицо должно вести свою деятельность исключительно на ее территории.

НДФЛ вычисляется с помощью декларирования, которое обязательно для тех, кто подходит для следующих критериев:

  1. Доход, начисленный в ходе трудовой деятельности в течении календарного периода превысил одиннадцать тысяч евро;
  2. Доход получен от нескольких источников. Но, если последующие после первого доход не превысили сумму 1.500 евро/год, то лимит устанавливается в размере 22 000 евро;
  3. Доход от банковских депозитов, выплаты дивидендов;
  4. Сдача недвижимого имущества в аренду;
  5. Доходы от отчуждения имущества;
  6. От финансовых результатов индивидуального предпринимательства.

Декларация подается в срок с 1 апреля до 30 июля действующего года. Как только налоговая служба проверила все документы и одобрила заявку, то налогоплательщик должен оплатить нужную сумму.  В некоторых случаях данная сумма может разбиваться на две при предварительной подачи заявления.

Декларация подается отдельно каждым физическим лицом, но супруги имеют право подать совместный документ о доходах. В таком случае, нужно обязательно приложить документ, подтверждающий брак между налогоплательщиками.

Что касается ставок, то в таблице представлены ставки, рассчитанные на основе декларируемого дохода и налогов в Испании для физических лиц.

Сумма дохода, EUR

Ставка, %

До 6000

19

От 6000 до 24 000

21

От 24 000 до 50 000

21

От 50 000 - …

23

 

Стоит заметить, что на законодательной основе физическое лицо обязуется сообщать о том, имеет ли имущество, которое находящегося за рубежом. Счета, ценности, страховки или недвижимое имущество за пределами королевства. Впрочем, такая необходимость возникает лишь тогда, когда доход по каждому из перечисленных пунктов больше 50 000 евро.

>>> Смотреть апартаменты Испании у моря <<<

Существуют определенные льготы, которые могут получить физические лица при формировании декларации. Например, льготы предоставляются по семейным обстоятельствам, после доказательства которых происходят вычеты. Но, стоит заметить, что такие уменьшения налоговой суммы действительны только для тех, кто имеет испанское гражданство.

Налоги в Испании для нерезидентов

Налоги в Испании для нерезидентов, внедренные с целью регулирования деятельности, выражаются в списке тех, что они обязуются платить независимо от своего статуса в королевстве. Законодательно в обязательном порядке каждый нерезидент производит оплату налогов таких, как: НДС, налог на переход собственности, на приобретение недвижимости. Облагается еще и большинство транспортных средств. Налогоплательщика также обязывают оплатить специальный налог при документации и подписания договоров и актов. К этому списку еще прилагается туристический налог.

Читайте подробнее: "ВИД НА ЖИТЕЛЬСТВО (ВНЖ) В ИСПАНИИ ЧЕРЕЗ ПОКУПКУ НЕДВИЖИМОСТИ"

налоги испании для нерезидентов

Косвенный налог платится, тогда как ставки на прямые могут быть увеличены или уменьшены для нерезидентов. Все зависит от того, какую деятельность ведет нерезидент. Также декларируются только те доходы, которые были получены исключительно на территории Испании.

Что касается налога в Испании для нерезидентов на недвижимость, то нерезиденты могут сдавать свое недвижимое имущество в аренду. Ставка в таком случае равняется 24% и оплачивается ежеквартально.  Нерезиденты еще обязуются оплачивать налог на состояние, ставка которого равна 0,2% для имущества суммой, не превышающей 193 000 евро, и 2,5% в случае, если указанная недвижимость стоит дороже 12 млн. евро.

Не со всеми странами у Испании имеется соглашение об исключении двойного налогообложения. В таком случае нерезидент производит любой налог, считаясь резидентами. Но, в таком случае они будут оплачивать налоги, внедренные и Испанией, и страны-резидента. Для того, чтобы получить такое право, нужно собрать необходимые документы, указанные в конвенции об освобождении от двойного налогообложения.

Физическое лицо, которое прибыло в Испанию с целью получения работы, регистрирует свои доходы с ставкой 24%. Если доход такого нерезидента превышает 600 000 евро, то ставка увеличивается до 45%.

В статусе нерезидента физическое лицо длиться в течении 6 лет, и применяется только в случае выполнения некоторых условий:

  • Нерезидент ранее не считался резидентом Испании;
  • Обязательное наличие трудового контракта;
  • Получаемые доходы не должны исходить от представительств других стран, действующих в Испании.

Читайте подробнее: "ГРАЖДАНСТВО ИСПАНИИ ДЛЯ РОССИЯН: 7 СПОСОБОВ ОФОРМЛЕНИЯ!"

Считается, что эта система удобна для тех, кому неудобно оплачивать свои доходы по высоких ставках 45-48%, в зависимости от региона.  Выбор правильного регионального муниципалитета или автономии также может несколько снизить налоговую нагрузку. Например, Барселона справедливо считается регионом, в котором самые высокие ставки в отношении некоторых прямых налогов.

Какая система регулирования НДС в Испании?

НДС относится классификацией к косвенным налогам, а также действует за четырьмя типами ставок: 20%, 10%, 4% и 0%.

Ставкой в 10% облагаются товары, считающееся продуктами питания, являющиеся основными для граждан, а также медикаменты и в случае проведения строительных проектов. 4% - предназначена для продуктов первой необходимости, книги или газеты. Существует специальная классификация, которая определяет тип ставки. Если же товар не попадает ни под одну из представленных ставок, то ее сумма равняется 21%.

Система НДС в Испании полностью соответствует рекомендациям Еврокомиссии, и производится на всей территории государства.  Декларация НДС подается каждый месяц, но только в случае зафиксированного дохода больше 6 млн. евро. Если же сумма дохода меньше, то такая декларация подается 1 раз в квартал.

религиозный налог испании

Налог в Испании для юридического лица

Данным налогом облагается каждое юридическое лицо, в том числе корпорации. Ставки, касающиеся НДП варьируются от 25% до 30%. Испания внедрила упрощенная система, при которой ставка может уменьшаться до 20% или 15% соответственно.

Взимается налог на деятельность предприятия со всех юридических лиц, среди которых могут быть акционерные сообщества, различные ООО, государственные предприятия. Стоит также учесть фонды, созданные на основе частной или государственной формы учредительства. Этот же налог в Испании для юридического лица задействуют и в отношении индивидуальных предпринимателей, ведущих свою деятельность в Испании.

Налог на транспортное средство

Налоги на транспортные средства в испанском королевстве считается местным прямым сбором. Это выплата за то, что транспорт, совершает пробег внутри территории. Более того, такой транспорт должен иметь все нужные документы о том, что он исправен и не является дополнительной экологической нагрузкой для налогоплательщиков. Также транспортное средство необходимо регистрировать в специальном федеральном реестре с соблюдением всех формальностей.

транспортный налог испании

Туристический налог в Испании

Туристическим налогом облагаются гости Испании за пребывание в гостиницах и отелях (1-5 звезд), а также кемпингах, санаториях. Но, в разных регионах данный вид налога может облагаться разным способом. Так, в Барселоне самые высокие ставки. Он платится за минимум максимум 7 проведенных суток на территории города лицами, достигшими 16 лет.

Чтобы оплатить туристический налог, нужно заполнить специальную декларацию, которая выдается в отеле и гостинице.

Другие налоги и часто задаваемые вопросы

Испания облагает своих граждан и гостей достаточным количеством налогов, учитывая, что система достаточно пропорциональна. Несмотря на внушительные отчисления, налогоплательщики платят лишь за ту деятельность, которую проводят сами. Более того, есть возможность получить пониженную ставку или квоту, пройти по определенной государственной программе. Последнее очень выгодно для предпринимателей или инвесторов, которые решили вести свой бизнес в королевстве.

  1. Налог в Испании на зарплату
    Физические лица платят так званный налог за зарплату, который высчитывается отношением процента с дохода от занятости. Также в Испании действует система отчислений на социальное страхование. Ставка составляет 28,3% от зарплаты. Только 23,6% платит работодатель в специальный фонд, а работник всего 4,7%.

  2. Таможенные сборы в Испании 
    Таможенные сборы в Испании регулируются Европейской классификацией товаров. Все платежи являются унифицированными, начисляются в зависимости от вида товара и его стоимости. Разница представляется только для стран, которые не являются членами Евросоюза. Такие таможенные сборы регулируются Внешним Тарифом. В Испании действуют минимальная сумма пошлины, которая не взимается тогда, когда цена товаров, без учета доставки, не превышает 150 евро.

    Дополнительные таможенные пошлины взимаются, если необходимо провести экспертизу, тестирование либо расследование в отношении импортированных товаров. Все это оплачивается за счет импортера.

  1. Налог на прирост капитала физического лица в Испании
    Налоги в Испании также начисляются, когда резидентом или нерезидентом происходит выход из прав собственности. Например, налог при приросте капитала начисляется по ставкам 19-23%. Наименьшую ставку в 19% платят именно нерезиденты при наличии всех соответствующих документов. Поэтому советуем сохранять все счета, которые напрямую зависят покупается или продается недвижимое имущество. Те, кто занимается продажей недвижимости, часто оплачивают налог на повышение стоимости земельного участка. Точных процентных ставок нет, так как все зависит от муниципалитета, в котором находится искомый земельный участок.  


Юридическое лицо оплачивает 1% суммы, высчитываемой от уставного капитала, когда предприятие ликвидируется.

налогообложение испании

  1. Налог на выигрыши в Испании
    Налоги в Испании регламентируют выигрыши, ведь физические лица производят платежи ставкой не меньше 20%, зависящей от полученной суммы выигрыша. Минимальная лотерея, которая считается выигрышем в Испании –  2,5 тыс. евро.

  2. Налог на наследство 
    Стоит еще отметить налог на наследство, ставка которого может варьироваться. На первые 8 000 евро устанавливается ставка в размере 7,56%, а вот уже для суммы больше 797 000 евро ставка равняется 34%. Ее уровень еще зависит от степени родства и муниципалитета, в котором зарегистрировано наследство.

  3. Налог для футболистов в Испании
    Нельзя не вспомнить о налоге для футболистов. В конце концов, Испания одна из самых прославленных футбольных государств мира. Не зря пресса то и дело рассказывает об известных футболистах, которые так или иначе уклоняются от уплаты по налогам. Как уже говорилось ранее, за этим очень строго следят соответствующие службы.

Вопрос, который интересует многих. Какой в Испании налог для футболистов? Налог в Испании для футболистов, зависит от его «чистой» зарплаты. Для тех, кто получает менее 1 млн евро, следует ставке в размере 45%, а те, кто больше – 52%.

Методы, как избежать двойного налогообложения для физических и юридических лиц

Чтобы избежать двойного налогообложения, испанское королевство вступило в соглашения с разными странами. Среди них многие из стран ЕС, а также Австралия, Российская Федерация, США, Азербайджан, Сан-Марино, Багамы, ЮАР, Украина, Нигерия, Бразилия и многие другие. Существует два основных способа, с помощью которых налогообложение будет происходить по правилам одной из стран.

В первом методе происходит освобождение от уплаты налогов одной из стран. Такая система чаще всего применяется, когда существуют доходы, получаемые через дочерние предприятия в других странах-представительниц соглашения.  Только тогда доходы от участия в капитале не облагаются испанским налогом.

двойное налоообложение в испании

Система вычетов удобна, когда доход резидента Испании, который начисляется за пределами королевства включается в базовый расчет суммы налога. Резидент оплачивает некую сумму налога за рубежом, и она вычитывается, когда инспекция отвечает по декларации в Испании. Следует помнить, что важным условием выбора метода вычета для испанской компании является участие в иностранном капитале. При чем степень этого участия должна превышать 5%, сроком с начала заключения договора и получения дивидендов.

Как осуществляется валютный контроль в Испании?

В Испании действуют общие правила, которые регулируют валютный контроль. Некоторые нюансы касаются исключительно нерезидентов, которые совершают операции с валютными ресурсами. Таким образом, правила регламентируют, что физическое лицо, которое имеет постоянное место жительства в другой стране, или юридические лицо в виде филиалов и агентств, осуществляют валютные платежи через банковские учреждения.

Если осуществляется платеж между резидентом и нерезидентом, то предоставляется пакет документов, который должен подтвердить легальность проведение конкретной операции.  Такие операции должны быть задекларированы резидентом с сохранением всех платежных выписок с банковского учреждения, если сумма валютной операции превышает 6 000 евро.

Те резиденты, которые ведут свою деятельность за границей, должны декларировать некоторые типы операций. Среди них взятие кредита на сумму, больше 3 млн евро, а также займа на аналогичную сумму.

Подведем итоги

Испания является страной с одними из лучших показателей уровня жизни в Европе. Такой результат достигается и за счет продуманной системы налогообложения. Несмотря на то, что система налогов достаточно молода, она уже не один год демонстрирует свою эффективность.

Определенным плюсом является продуманность пропорциональной системы, которая не перегружает налогоплательщика. Но, некоторые ставки налогов являются одними из самых высоких по Европе. Это становится причиной сокрытия дохода, мошеннических операций, но испанские контролирующие службы успешно с этим справляются. По статистике, главными нарушителями налогового законодательства являются крупные организации. Более того, в налоговые органы могут подаваться недостоверная информация. Впрочем, реформа в 2015 году ужесточила контроль за такими организациями и степень наказания.  Например, те, кто уклонился от уплаты налога за продажу крупной недвижимости, теперь не отдается штрафом, а тюремным заключением.  За неуплату налога сроком от пяти лет, нарушитель заплатит штраф в размере 100% от суммы, которое не получило государство. 

Тем не менее испанская налоговая система достаточно надежна. Она четко регулирует моменты с доходами физических лиц, дает варианты, при которых большие суммы могут выплачиваться в два платежа.

Данный обзор не раскрывает всех деталей, но дает цельное представление того, как устроены налоги в Испании. Указаны основные направления, которые дают возможность понять, за что и каким образом облагается налогом та или иная деятельность.

Почему инвестировать в зарубежную недвижимость выгодно?

Доходность от 6 до 26% годовых

Никто не интересуется происхождением Ваших средств

Высокая ликвидность

Надежная защита частной собственности

Прекрасный климат

Страна с Европейским укладом жизни

Заполните, поля и мы вышлем Вам – 10 лучших объектов для инвестиций